DIP: Dlouhodobý investiční produkt — co to je a vyplatí se?

Publikováno: 16. 12. 2025 | Autor: Nemovitostní kalkulačka

Od 1. ledna 2024 mají Češi k dispozici nový nástroj pro dlouhodobé spoření — DIP (Dlouhodobý investiční produkt). Na rozdíl od penzijního spoření vám DIP dává svobodu vybrat si, kam investujete — akcie, ETF fondy, dluhopisy. A stále získáte daňové zvýhodnění. Jak DIP funguje a komu se vyplatí?

Jak DIP funguje

DIP je ve své podstatě daňově zvýhodněný investiční účet. Funguje jednoduše:

  1. Založíte si DIP u poskytovatele (broker, banka)
  2. Pravidelně nebo jednorázově investujete
  3. Na konci roku si odečtete vklady od základu daně (max 48 000 Kč)
  4. Po dosažení 60 let si peníze vyberete

Daňové výhody

Odpočet vlastních vkladů

Můžete si odečíst až 48 000 Kč ročně ze základu daně z příjmů. Při sazbě 15 % je to úspora 7 200 Kč ročně.

Pozor: Limit 48 000 Kč je společný pro DIP, penzijní spoření a životní pojištění. Pokud si odečítáte 24 000 Kč za penzijko, na DIP zbývá jen 24 000 Kč.

Příspěvek zaměstnavatele

Zaměstnavatel vám může na DIP přispívat až 50 000 Kč ročně. Tento příspěvek je osvobozen od daně z příjmů i od sociálního a zdravotního pojištění — pro obě strany. Limit 50 000 Kč je společný pro DIP, penzijko a životní pojištění.

Daňová výhoda Roční limit Reálná úspora
Odpočet vlastních vkladů 48 000 Kč 7 200 Kč (při 15 % dani)
Příspěvek zaměstnavatele 50 000 Kč osvobozeno od daní a odvodů

Podmínky DIP

  • Minimální doba — peníze musíte nechat investované alespoň 10 let (od prvního vkladu)
  • Věk výběru — výběr je možný nejdříve v 60 letech
  • Předčasný výběr — můžete kdykoli, ale musíte dodanit odpočty až 10 let zpětně
  • Investice — akcie, ETF, dluhopisy, fondy (záleží na poskytovateli)

Kde založit DIP (srovnání poskytovatelů)

Poskytovatel Roční poplatek Min. vklad Investiční možnosti
Patria Finance 0,12 % bez limitu Akcie, ETF, dluhopisy — plná volnost
Fio e-Broker ~0 % bez limitu Akcie, ETF, dluhopisy (manuální nákupy)
Raiffeisenbank 0,20 % bez limitu ETF, akcie, dluhopisy
Portu 0,50 % 500 Kč ETF portfolia (automatická správa)
Fondee 0,61 % 500 Kč ETF portfolia (automatická správa)
Tip: Pokud chcete jednoduchost (automatické investování bez starostí), zvolte Fondee nebo Portu. Pokud chcete plnou kontrolu a nejnižší poplatky, zvolte Fio.

DIP vs. penzijní spoření — srovnání

Kritérium DIP Penzijní spoření (DPS)
Státní příspěvek Ne Ano (max 4 080 Kč/rok při vkladu 1 700 Kč/měsíc)
Daňový odpočet Ano (48 000 Kč sdílený) Ano (48 000 Kč sdílený)
Výběr investic Volný (akcie, ETF, dluhopisy) Omezený na fondy penzijní společnosti
Potenciální výnos Vyšší (7 %+ u akcií) Nižší (2–5 % u dynamických fondů)
Poplatky 0–1 % 0,5–1,5 %
Věk výběru 60 let 60 let
Optimální strategie: Založte si obojí. Do penzijka vkládejte 1 700 Kč/měsíc (maximum státního příspěvku 4 080 Kč/rok), zbytek investujte přes DIP. U DIP se daňový odpočet počítá od první koruny — na rozdíl od penzijka, kde se odečítají jen vklady nad 1 700 Kč/měsíc.

Příklad: DIP s měsíčním vkladem 4 000 Kč

Pokud investujete 4 000 Kč měsíčně (48 000 Kč ročně — celý odpočet) do globálního ETF indexu s průměrným výnosem 7 % ročně:

Po Vloženo Hodnota investice Daňová úspora
10 let 480 000 Kč ~690 000 Kč 72 000 Kč
20 let 960 000 Kč ~1 970 000 Kč 144 000 Kč
30 let 1 440 000 Kč ~4 560 000 Kč 216 000 Kč

Za 30 let máte přes 4,5 mil. Kč — z toho 3,1 mil. vytvořil složený úrok. Plus jste za celou dobu ušetřili 216 000 Kč na daních.

Spočítejte si svůj DIP

Zadejte měsíční vklad a očekávaný výnos — uvidíte, jak porostou vaše úspory díky složenému úroku.

Spustit kalkulačku složeného úroku

Časté dotazy

Co je DIP jednoduchými slovy?

DIP je investiční účet s daňovým zvýhodněním. Ukládáte si peníze (do akcií, ETF, dluhopisů) a můžete si odečíst až 48 000 Kč ročně ze základu daně. Podmínkou je nechat peníze investované minimálně do 60 let věku.

Kolik na DIP ušetřím na daních?

Maximální roční úspora je 7 200 Kč (15 % z 48 000 Kč). Pokud navíc přispívá zaměstnavatel, jeho příspěvek do 50 000 Kč ročně je osvobozen od daně i odvodů.

Co se stane, když potřebuji peníze dříve?

Peníze si můžete vybrat kdykoli, ale ztratíte daňové zvýhodnění — budete muset dodanit odpočty až 10 let zpětně. Proto je DIP vhodný pouze pro peníze, které opravdu nebudete potřebovat.

DIP nebo penzijko — co je lepší?

DIP nabízí vyšší potenciální výnos (investujete do akcií/ETF místo konzervativních fondů) a volnost ve výběru investic. Penzijko má státní příspěvek (max 4 080 Kč/rok při vkladu 1 700 Kč/měsíc). Ideální je mít obojí — limit 48 000 Kč se sdílí.